Базель в помощь. Лизинговым компаниям пропишут собственный капитал

   Банк России в рамках реформы лизинговой отрасли собирается ограничить список активов, используемый для расчета капитала лизинговых компаний. При этом на первом этапе будет использована отчетность по РСБУ, однако с 2022 года капитал будет рассчитываться на основе МСФО. Несмотря на установленный переходный период, многим небольшим компаниям придется уйти с рынка или объединиться. Компаниям, у которых лизинг является одним из видов бизнеса, может потребоваться замена активов, входящих в капитал.

   Банк России разработал методику расчета капитала для лизинговых компаний, рассказал "Ъ" представитель регулятора. Предполагается, что она будет действовать после принятия поправок к законодательству, регулирующему деятельность отрасли, и как минимум до 2022 года.
   Реформа лизинговой отрасли активно обсуждается с весны 2016 года. К началу следующего года были разработаны поправки к профильному законодательству, и в конце января 2018 года проект был направлен в правительство. В нем, в частности, установлены требования к минимальному капиталу лизинговых компаний. На первом этапе у компаний с активами менее 500 млн руб. он должен составлять 10 млн руб., для более крупных - 50 млн руб. К 2020 году минимальный капитал увеличивается соответственно до 20 млн руб. и 70 млн руб.

   Рассматривались две методики расчета капитала - по стоимости чистых активов исходя из отчетности по МСФО и так называемый квазибазельский подход, когда в расчет принимается только часть активов из отчетности по РСБУ. Как пояснили в ЦБ, "первый подход является более совершенным, однако из-за методических и информационных проблем выбор пал на второй, как более простой". Впоследствии, к 2022 году, в рамках реформы лизинговой отрасли произойдет переход компаний на новый учет по МСФО. И тогда, по мнению ЦБ, "большая часть методологических проблем исчезнет".
   Методика расчета капитала, в частности, обсуждалась с компанией "Сбербанк Лизинг". По словам финансового директора организации Алексея Киркорова, "свои предложения компания высказала, теперь ждем итоговых формулировок". В "ВТБ Лизинг" отказались говорить о конкретных деталях методики, назвав обсуждение преждевременным.
   Для разработки методики, а также оценки потребности лизинговых компаний в капитале в конце прошлого года Банк России провел опрос. По данным регулятора, из 300 приглашенных организаций, в нем приняли участие 90 компаний. Их суммарные активы на конец третьего квартала превышают 1,9 трлн руб., при этом активы всей отрасли в ЦБ оценивают в 2-2,2 трлн руб. Таким образом, на принявшие в опросе компании приходится 85-95% активов. Совокупный капитал 90 компаний составил 200 млрд руб.
  По данным ЦБ, из опрошенных компаний в настоящее время требованию по представленной методике не удовлетворяют лишь восемь. При этом половину из них ждет плановая докапитализация, вторая половина нуждается в помощи их собственников-физических лиц. К 2022 году требованиям не будут удовлетворять еще пять компаний. "Однако, учитывая, что их капитал уже составляет 14-15 млн руб., за счет капитализации текущей прибыли все они в течение трех лет преодолеют необходимый рубеж",- уверены в ЦБ.
   Однако даже такие суммы могут быть неподъемны для отдельных участников рынка. "С наибольшими проблемами при формировании необходимого капитала могут столкнуться компании, у которых на балансе присутствует значительный объем непрофильных активов с низким уровнем качества на фоне небольшого размера капитала и возможностей собственников по его увеличению",- считает младший директор по банковским рейтингам "Эксперт РА" Руслан Коршунов. По его словам, такая ситуация возникает при передаче проблемных активов со стороны собственников, "что было распространено, когда нормативные требования к лизинговой отрасли были более лояльными". Кроме того, по словам господина Коршунова, новые требования могут затронуть компании, у которых лизинг не является единственным видом деятельности,- им придется заменить ту часть активов, которые не будет использоваться в расчете капитала, либо уйти с рынка. "Малые региональные лизинговые компании с небольшим капиталом будут вынуждены сворачивать бизнес либо объединяться, чтобы удовлетворять требованиям по размеру собственных средств",- считает он.

Источник: Коммерсант https://www.kommersant.ru/doc/3536036