О правилах ведения внутреннего учета профессиональными участниками рынка ценных бумаг

   01.10.2017 вступит в силу Положение Банка России от 31.01.2017 N577-П "О правилах ведения внутреннего учета профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую деятельность, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами".
   Документом установлено, что внутренний учет профессионального участника должен представлять упорядоченную систему записей в отношении сделок (в том числе  производных финансовых инструментов) и операций, предусмотренных положением, с денежными средствами (в том числе с иностранной валютой), ценными бумагами, иностранными финансовыми инструментами, не квалифицированными в качестве ценных бумаг, и товарами, допущенными к организованным торгам (далее - активы), а также записей в отношении иных объектов внутреннего учета, которая образуется путем сбора, регистрации, отражения, обобщения, сверки и хранения информации об указанных сделках, операциях и иных объектах внутреннего учета, в том числе путем ведения счетов внутреннего учета.
   Объектами внутреннего учета являются:

• сделки и операции, предусмотренные положением;
• активы клиентов профессионального участника, подлежащие учету на счетах внутреннего учета в соответствии с требованиями положения;
• обязательства, исполнение которых должно осуществляться за счет активов клиентов профессионального участника, подлежащих учету;
• обязательства, требования по которым должны исполняться в состав активов клиентов профессионального участника, подлежащих учету;
• информация о клиентах профессионального участника, предусмотренная положением, и о договорах, в соответствии с которыми им оказываются услуги;
• поручения и требования клиентов, предусмотренные положением.

   Документ содержит требования к:

• внутреннему учету;
• счетам внутреннего учета;
• документам, связанным с ведением внутреннего учета;
• сверке данных внутреннего учета;
• записям о клиентах профессионального участника и договорах с клиентамиучету поручений и требований клиента;
• группировке учетных данных;
• отчетности профессионального участника перед клиентами.