Новости УМКО-2019 Итоги УМКО-2019 Доклады УМКО-2019 О Конференции УМКО-2019 Участники Подготовка к УМКО-2019 Конкурсы УМКО-2019 Библиотека УМКО-2019 Организаторы и партнёры Рейтинг университетов Тест-сектор Календарь мероприятий
Вход в тест-сектор
Логин:
Пароль:



Телефоны для связи: +7 (908) 636 82 68, +7 (912) 284 18 48

Современные методики оценки экономического положения коммерческого банка: российский и зарубежный опыт

Автор:  Михайловская А.А.студентка 4 курса кафедры ?Финансы и Кредит? Сибирского Института Управления филиала РАНХиГС (СИУ РАНХиГС) города Новосибирска (Россия),

Научный руководитель: Гришанова А.В., канд. экон. наук, доцент кафедры ?Финансы и Кредит? Сибирского Института Управления филиала РАНХиГС (СИУ РАНХиГС) города Новосибирска.

MODERN METHODS OF ASSESSING THE ECONOMIC SITUATION OF A COMMERCIAL BANK: RUSSIAN AND FOREIGN EXPERIENCE

Аннотация: В докладе представлены современные подходы к оценке экономического положения коммерческих банков в европейских странах. Рассматриваются методы оценки экономического положения  коммерческого банка в России, выявлены проблемы и представлены рекомендации по совершенствованию.

Ключевые слова: методики оценки экономического положения, коммерческий банк, качественные показатели, количественные показатели, формы отчетности.  

Abstract: the report presents modern approaches to assessing the economic situation of commercial banks in European countries. The methods of assessing the economic situation of a commercial Bank in Russia are considered, problems are identified and recommendations for improvement are presented.

Keywords: methods of assessing the economic situation, commercial Bank, qualitative indicators, quantitative indicators, reporting forms.


 

Развитие мировой финансовой системы оказывает влияние на то, что некоторые подходы к оценке финансового положения кредитной организации теряют свою актуальность. Необходимо совершенствовать подходы к определению финансовой устойчивости, как в целом по банковской системе, так и по коммерческому банку в частности.

В настоящее время в мире существует достаточно много методик оценки экономического положения коммерческих банков, которые в целях нашего исследования, можно разделить на зарубежные и российские.

Все зарубежные методики оценки финансового положения коммерческих банков можно классифицировать на три группы:

1.Рейтинговые системы оценки (PATROL, ORAP, CAMELS), к их достоинствам можно отнести стандартизованность и комплексный характер оценки деятельности. Однако результаты анализа отражают только текущее финансовое состояние коммерческого банка. Данные методики применяются в Италии.

2.Cистемы анализа коэффициентов (BAKIS), отражает общие тенденции в финансовом секторе экономики, но обширность исследования характеризуется трудоемкостью, а также использование методики ограничено выявлением проблемных сторон деятельности банка. Используется в Англии.

3.Комплексные системы оценки банковских рисков (RATE, RAST), достоинством данной методики является тесная связь всех подразделений банка с контролирующими органами и их представителями. Недостаток заключается в том, что оценка публично не разглашается. Широко применяются в Англии и Нидерландах.

4.Cтатистические модели (FIMS, SAABA). Данная методика позволяет учитывать максимальное количество факторов, которые не только отражают выполнение определенных критериев, но и характеризует степень финансовой устойчивости банка в целом.

Главное их преимущество заключается в том, что для оценки финансового положения коммерческих банков в большинстве этих методик, используется оптимальное количество показателей и отчетных форм, обеспечивающих максимальную объективность рейтинга.

В России сегодня существуют различные методики оценки финансового положения коммерческих банков. Проведем их анализ и результаты представим в таблице 1.

Таблица 1 ? Сравнительная характеристика методов оценки  финансового положения коммерческих банков в России.

Название метода оценки

Наличие количественных показателей

Наличие качественных показателей

Количество показателей, (шт)

Количество используемых форм отчетности, (шт)

Указание Банка России от 03.04.2017 N 4336- У

+

+

32

10

Указание Банка России от 11.06.2014 N 3277-У

+

-

31

10

Методика Кромонова

+

-

5

7

Методика агентства ?Эксперта РА?

+

-

17

7

Система анализа финансового состояния банков Analizbankov.ru

+

-

48

7

 

В России при оценке финансового положения коммерческих банков  необходимое количество расчетных показателей превышает требования всех европейских методик, при этом качественные показатели рассчитываются на уровне мировых стандартов, только по Указанию Центрального банка России ?4336-У. Исключение составляет методика Кромонова, по которой рассчитываются только пять показателей, но объективность расчетов по этой методике не высокая из-за значительных допущений в определении ?весов? коэффициентов, используемых при определении рейтинга надежности коммерческого банка.

У экспертов, при применении различных методик оценки финансового положения, возникают проблемы с публичной доступностью некоторых видов отчетов. На сайте Центрального банка России представлено только семь форм отчетности, которые могут быть использованы для определения рейтинга, информация  в которых частично представлена в виде специальных банковских кодов. Таким образом, максимально объективно оценить финансовое положение могут специалисты самого коммерческого банка, которые имеют доступ к внутренним отчетным формам. Причем, речь идет об отчетных формах для расчета количественных показателей, а финансовая отчетность для расчета некоторых качественных показателей в принципе недоступна стороннему эксперту.

Кроме того, определяющие количество методик оценки финансового положения коммерческих банков в РФ, не учитывают качественные показатели, такие как: динамика изменения валютных курсов и инфляции, тенденции изменения фонда обязательных резервов и ключевой ставки, конкурентная позиция и ?деловая репутация? коммерческого банка, целевые ориентиры Центрального банка России по денежно-кредитной политике.

По результатам проведенного исследования, целесообразно внести некоторые рекомендации по совершенствованию методов оценки деятельности коммерческого банка.

Во ? первых, необходимо оптимизировать методики оценки финансового положения коммерческих банков по количеству расчетных показателей и обеспечить публичный доступ к большему количеству форм отчетности.

Во ? вторых, при осуществлении максимально объективной оценки финансового положения коммерческих банков можно привлечь систему дополнительной оценки качественных показателей, которая используется с 2018 года в Казахстане и Белоруссии- ?AssetQualityReview? (далее ? AQR). Данный проект является общепризнанной практикой на мировом рынке по осуществлению комплексной оценки финансовой стабильности банковского сектора. Это диагностика, позволяющая оценить потребность банков в капитале, дать оценку качеству портфелей, проанализировать практику кредитования.Также наряду с оценкой активов банковского сектора, достигается цель, которая обеспечит получения независимой оценки состояния реального сектора экономики.

 Принимая во внимание вышеизложенное, хотелось бы отметить, что только при условии оптимизации совокупности качественных и количественных показателей, характеризующих деятельность коммерческого банка, с расширением публичности форм финансовой отчетности  можно произвести эффективную оценку финансового положения.

 Библиографический список

  1. О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов: Указание Банка России от 11 июня 2014 г. ? 3277-У. Текст непосредственный.
  2. Об оценке экономического положения банков: Указание Банка России от от 03.04.2017 N 4336- У. Текст непосредственный.
  3. Кретова Н.А. Методы управления устойчивостью коммерческого банка. // Банковское дело. - 2017. - ? 30. Текст непосредственный.
  4. Лаврушин О.Н. Банковская система России // Бизнес и банки. - 2016.-? 22.-С. 8-9. Текст непосредственный.

 

Гришанова Александра Вячеславовна (2019) ?канд. экон. наук, доцент кафедры ?Финансы и Кредит? Сибирского Института Управления филиала РАНХиГС (СИУ РАНХиГС) города Новосибирска (Россия), 111944@mail.ru, 8-913-744-63-58

 

Михайловская Александра Андреевна (2019) ?студентка 4 курса кафедры ?Финансы и Кредит? Сибирского Института Управления филиала РАНХиГС (СИУ РАНХиГС) города Новосибирска (Россия), alexandra300498@yandex.ru, 8-913-918-28-64

Современные методики оценки экономического положения коммерческого банка: российский и зарубежный опыт

 

MODERN METHODS OF ASSESSING THE ECONOMIC SITUATION OF A COMMERCIAL BANK: RUSSIAN AND FOREIGN EXPERIENCE

 

Аннотация: В докладе представлены современные подходы к оценке экономического положения коммерческих банков в европейских странах. Рассматриваются методы оценки экономического положения  коммерческого банка в России, выявлены проблемы и представлены рекомендации по совершенствованию.

Ключевые слова: методики оценки экономического положения, коммерческий банк, качественные показатели, количественные показатели, формы отчетности.  

Abstract: the report presents modern approaches to assessing the economic situation of commercial banks in European countries. The methods of assessing the economic situation of a commercial Bank in Russia are considered, problems are identified and recommendations for improvement are presented.

Keywords: methods of assessing the economic situation, commercial Bank, qualitative indicators, quantitative indicators, reporting forms.

Развитие мировой финансовой системы оказывает влияние на то, что некоторые подходы к оценке финансового положения кредитной организации теряют свою актуальность. Необходимо совершенствовать подходы к определению финансовой устойчивости, как в целом по банковской системе, так и по коммерческому банку в частности.

В настоящее время в мире существует достаточно много методик оценки экономического положения коммерческих банков, которые в целях нашего исследования, можно разделить на зарубежные и российские.

Все зарубежные методики оценки финансового положения коммерческих банков можно классифицировать на три группы:

1.Рейтинговые системы оценки (PATROL, ORAP, CAMELS), к их достоинствам можно отнести стандартизованность и комплексный характер оценки деятельности. Однако результаты анализа отражают только текущее финансовое состояние коммерческого банка. Данные методики применяются в Италии.

2.Cистемы анализа коэффициентов (BAKIS), отражает общие тенденции в финансовом секторе экономики, но обширность исследования характеризуется трудоемкостью, а также использование методики ограничено выявлением проблемных сторон деятельности банка. Используется в Англии.

3.Комплексные системы оценки банковских рисков (RATE, RAST), достоинством данной методики является тесная связь всех подразделений банка с контролирующими органами и их представителями. Недостаток заключается в том, что оценка публично не разглашается. Широко применяются в Англии и Нидерландах.

4.Cтатистические модели (FIMS, SAABA). Данная методика позволяет учитывать максимальное количество факторов, которые не только отражают выполнение определенных критериев, но и характеризует степень финансовой устойчивости банка в целом.

Главное их преимущество заключается в том, что для оценки финансового положения коммерческих банков в большинстве этих методик, используется оптимальное количество показателей и отчетных форм, обеспечивающих максимальную объективность рейтинга.

В России сегодня существуют различные методики оценки финансового положения коммерческих банков. Проведем их анализ и результаты представим в таблице 1.

Таблица 1 ? Сравнительная характеристика методов оценки  финансового положения коммерческих банков в России.

Название метода оценки

Наличие количественных показателей

Наличие качественных показателей

Количество показателей, (шт)

Количество используемых форм отчетности, (шт)

Указание Банка России от 03.04.2017 N 4336- У

+

+

32

10

Указание Банка России от 11.06.2014 N 3277-У

+

-

31

10

Методика Кромонова

+

-

5

7

Методика агентства ?Эксперта РА?

+

-

17

7

Система анализа финансового состояния банков Analizbankov.ru

+

-

48

7

 

В России при оценке финансового положения коммерческих банков  необходимое количество расчетных показателей превышает требования всех европейских методик, при этом качественные показатели рассчитываются на уровне мировых стандартов, только по Указанию Центрального банка России ?4336-У. Исключение составляет методика Кромонова, по которой рассчитываются только пять показателей, но объективность расчетов по этой методике не высокая из-за значительных допущений в определении ?весов? коэффициентов, используемых при определении рейтинга надежности коммерческого банка.

У экспертов, при применении различных методик оценки финансового положения, возникают проблемы с публичной доступностью некоторых видов отчетов. На сайте Центрального банка России представлено только семь форм отчетности, которые могут быть использованы для определения рейтинга, информация  в которых частично представлена в виде специальных банковских кодов. Таким образом, максимально объективно оценить финансовое положение могут специалисты самого коммерческого банка, которые имеют доступ к внутренним отчетным формам. Причем, речь идет об отчетных формах для расчета количественных показателей, а финансовая отчетность для расчета некоторых качественных показателей в принципе недоступна стороннему эксперту.

          Кроме того, определяющие количество методик оценки финансового положения коммерческих банков в РФ, не учитывают качественные показатели, такие как: динамика изменения валютных курсов и инфляции, тенденции изменения фонда обязательных резервов и ключевой ставки, конкурентная позиция и ?деловая репутация? коммерческого банка, целевые ориентиры Центрального банка России по денежно-кредитной политике.

По результатам проведенного исследования, целесообразно внести некоторые рекомендации по совершенствованию методов оценки деятельности коммерческого банка.

Во ? первых, необходимо оптимизировать методики оценки финансового положения коммерческих банков по количеству расчетных показателей и обеспечить публичный доступ к большему количеству форм отчетности.

Во ? вторых, при осуществлении максимально объективной оценки финансового положения коммерческих банков можно привлечь систему дополнительной оценки качественных показателей, которая используется с 2018 года в Казахстане и Белоруссии- ?AssetQualityReview? (далее ? AQR). Данный проект является общепризнанной практикой на мировом рынке по осуществлению комплексной оценки финансовой стабильности банковского сектора. Это диагностика, позволяющая оценить потребность банков в капитале, дать оценку качеству портфелей, проанализировать практику кредитования.Также наряду с оценкой активов банковского сектора, достигается цель, которая обеспечит получения независимой оценки состояния реального сектора экономики.

 Принимая во внимание вышеизложенное, хотелось бы отметить, что только при условии оптимизации совокупности качественных и количественных показателей, характеризующих деятельность коммерческого банка, с расширением публичности форм финансовой отчетности  можно произвести эффективную оценку финансового положения.

 

Библиографический список

1. О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов: Указание Банка России от 11 июня 2014 г. ? 3277-У. Текст непосредственный.

2. Об оценке экономического положения банков: Указание Банка России от от 03.04.2017 N 4336- У. Текст непосредственный.

3. Кретова Н.А. Методы управления устойчивостью коммерческого банка. // Банковское дело. - 2017. - ? 30. Текст непосредственный.

4. Лаврушин О.Н. Банковская система России // Бизнес и банки. - 2016.-? 22.-С. 8-9. Текст непосредственный.


Реклама